Что такое расчетный счет (р/с), для чего он нужен, как его открыть и закрыть, в чем отличия от других видов счетов

Тайна реквизитов р/с

20-значный номер р/с – это не случайный набор цифр. Каждая комбинация знаков в нем имеет особый смысл и значение.

СПРАВКА! Правило о 20-значной нумерации установлено приложением к Инструкции ЦБ РФ от 16.07.12 г. № 385-П для любых счетов на территории России.

Расшифровываем значение цифр:

• первые 3 цифры кодируют владельца счета трехзначным номером от 102 до 705 (например, 401 обозначает бюджетные организации);
• 4 и 5 цифры уточняют данные собственника: является ли его целью получение прибыли (например, 40202 – субъекты РФ, коммерческие структуры);
• 6,7 и 8 цифра – код валюты по классификатору ОКВ;
• 9 цифра – проверочный ключ, вычисляемый по сложному алгоритму (если цифра не совпадает с вычисленной, значит, в р/с вкралась ошибка или опечатка);
• 10-13 цифры обозначают филиал банка, где открыт счет (вычислить по этим цифрам сам филиал может только посвященный сотрудник банка);
• последние 7 цифр – внутренний (лицевой) номер счета, где две цифры обозначают вид счета, а остальные 5 его индивидуальный номер; именно последняя «семерка» составляет суть расчетного счета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Номер расчетного счета и номер пластиковой карты никак не связаны между собой. Определить номер счета по номеру карты может только знающий внутреннюю кодировку банковский служащий

Пользование

Что такое банковский счёт? Это общий технический инструмент формы сотрудничества банковского учреждения и клиента, имеющий разнообразное назначение. Счёт — документ, открытый банковским учреждением на определённое физическое или юридическое лицо, которое участвует в безналичных денежных операциях или накапливает средства на личном счёте.

Следует различать понятия внутренние счета финансовых учреждений и банковские. Разница в том, что банковские счета открываются по заявлению и договору с клиентом, и ими распоряжаются их владельцы. Отличием функций внутренних банковских депозитов является то, что они находятся в распоряжении кредитной организации для бухгалтерского учёта и анализа денежных операций, проводимых банком. Парные – это два лицевых банковских счёта (активный и пассивный), отражающие однородную деятельность банковского учреждения.

Форма безналичных расчётов и режим банковских счетов регламентируется нормативными документами:

1. Гражданским Кодексом РФ.
2. Налоговым Кодексом РФ.
3. Федеральным законом №86 от г. «О Центральном Банке России».
4. Положениями Банка России №579-П и №383-П.

Согласно законодательству, клиенты имеют право открывать неограниченное количество счетов в банках и кредитных организациях (с согласия последних). Все депозиты предпринимателей должны быть зарегистрированы в фискальных органах. Банковские счета характеризуют четыре признака:

• открываются и ведутся банковскими структурами;
• являются составной частью предмета договора;
• учитывают денежные средства;
• отражают обязательства кредитной организации перед клиентом.

Для того, чтобы открыть счет, заключается договор с банком или лицензированной кредитной организацией, в котором указываются взаимные ответственности сторон. В соответствии с договором банк обязуется перед клиентом:

1. Зачислять денежные средства.
2. Перечислять указанные суммы денежных средств другим клиентам.
3. Производить другие денежные операции, например, начисление процентов (схемы начисления процентов могут существенно отличаться).

Это интересно: Индивидуальный инвестиционный счет Финам

Правила нумерации и расшифровка

По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:

Какие документы нужны для открытия счета индивидуальному предпринимателю и ООО

Список документов на открытие расчетного счета для ООО и ИП различается.

Дополнительно банк может запросить другие документы, которые подтвердят личность клиента и его добросовестность.

В некоторых финансовых учреждениях за пакетом документов приезжает сотрудник банка на юридический адрес предприятия.

Банковское обслуживание

Рассмотрим некоторые текущие предложения от ведущих банковских учреждений

Ведь при выборе партнера важно обращать внимание, насколько надежна такая компания, какие виды дистанционного обслуживания она предоставляет и будет ли удобно пользоваться услугами банка

Сбербанк

В Сбербанке можно получить номер расчетного счета, уже спустя 5 минут с момента формирования заявки, который будет зарезервирован. Операции можно совершать в любой день недели в течение 20 часов. За открытие банк берет плату в 3 000 рублей.

Месячная стоимость составит 1 700 руб. 11 рублей стоит один платеж внутри Сбера и 32 рубля в сторонние организации. Деньги в государственные органы переводятся без комиссии, а за пополнение банковская организация взимает 0,3% от суммы. Есть и другие тарифы с бесплатным обслуживанием, но более дорогими платежами – до 100 рублей. Многое зависит от региона и текущего предложения.

ВТБ 24

ВТБ 24 в рамках декабрьской акции предлагает бесплатное обслуживание. При этом в зависимости от тарифов есть лимитированное количество переводов – до 100 в месяц без комиссии. За внутренние операции сверх лимита взимается плата в 6 рублей, а внешние транзакции могут обойтись до 30 рублей.

Альфа-Банк

В Альфа-Банке стоимость обслуживания от 490 до 7 900 рублей. Стоимость платежей варьируется от 30 до 50 рублей. При этом есть лимит на бесплатные операции за месяц. Снять наличные можно в среднем за 1-1,5%. Банк предлагает оформить договор бесплатно.

Открываем расчетный счет: инструкции для ООО и ИП

Открытие расчетного счета – обязательное условие работы для юридических лиц. Что же касается индивидуальных предпринимателей, то наличие счета крайне желательно, поскольку он понадобится для того, чтобы оплатить налоги, рассчитаться с поставщиками и тому подобное. Предлагаю вам детальную пошаговую инструкцию, которая поможет вам обзавестись столь незаменимым банковским помощником:

1. Первым делом определитесь, в каком банке будете открывать счет, где выгодней условия. Вы можете самостоятельно решать, выбрать для этого одну кредитную организацию или несколько. Однако, как только вы определитесь с банком, обращайтесь к менеджеру и уточните, какие документы нужно собрать. Как только весь пакет бумаг будет готов, заполняйте анкету-заявление. В некоторых банках предоставляют возможность открыть счет онлайн, просто предоставив банку копии документов, о которых я говорил ранее. Однако, позднее вам всё равно нужно будет передать в банк еще и бумажные копии. Учитывая то, что большинство кредитных организаций предлагают услугу выезда специалиста к заказчику, вам достаточно лишь назначить время и место встречи, а затем уладить все детали.
2. Теперь необходимо определиться с тарифным планом. Выбор следует делать, исходя из сумм оборотов, которые планируется совершать по расчетному счету. Банк поможет вам найти наиболее подходящий тариф. Если же в течение 30 календарных дней вы почувствуете, что все-таки прогадали с выбором, вы сможете и безболезненно перейти на другой тариф.
3. Менеджер подготовит карточку с образцами подписей (КООП), договор на открытие счета и РКО. Вам также потребуется подписать бумаги на предоставление дополнительных услуг. Кстати, в банке в момент открытия расчетного счета должны быть все уполномоченные лица. Их полномочия необходимо подтвердить документально.
4. Как только все документы будут подписаны, вы получите ЭЦП, логин и пароль от личного кабинета. Можете смело приступать к настройке интернет-банкинга, мобильного банка, интернет-эквайринга и тому подобных «плюшек». Что такое интернет-эквайринг, вы узнаете в моей отдельной статье. Если вы не сильны в юридических тонкостях по ведению счета, имеет смысл обратиться к специализированным компаниям или профессионалам, которые с радостью помогут вам подготовить все необходимые документы. Их богатый опыт и блестящее знание законов позволят решить все возникшие проблемы. В основном в этом помогают бухгалтера на аутсорсинге.

Для чего он нужен

Теперь
давайте более детально рассмотрим, почему каждый бизнесмен обязан иметь свой
личный расчетный счет:

1. Счет позволяет вести учет денежных средств и их целевое распределение;
2. Представляет собой возможность применения безналичного расчета;
3. Совершать валютные операции, сотрудничая с зарубежными партнёрами;
4. Использовать эффективные банковские услуги, способствующие оптимизации ведения бизнеса;
5. Осуществлять выплату заработной платы, пособий, больничных сотрудникам предприятия;
6. Производить обязательные отчисления в государственные структуры, в частности, Пенсионный Фонд;
7. Осуществлять конвертирование наличных средств на безналичный счет;
8. Отслеживать все производимые по счету операции.

Расчетный счет даёт своему владельцу множество преимуществ, поэтому оформление данного счета является одним из первых обязательных манипуляций, которые должен совершить бизнесмен после открытия ИП.

Важно отметить, что расчетный счет не создан с целью хранения денег, он предназначен для мгновенного списания средств по необходимости. Этому способствуют всевозможные каналы перевода денежных средств по назначению

Вместе с официальным названием прижился термин «счет до востребования», то есть тот, которым пользуются в конкретный момент на определённые нужды.

Суть расчётного счёта

Банковским расчётным счётом называется способ помещения средств, находящихся в обороте, в банк. Существует материальная составляющая р/с: наличные деньги, которыми клиент пополняет счёт или снимает с него. Но большее время средства на счёте существуют в безналичной форме и являются лишь записями в регистрах банковской организации. При необходимости деньги можно переводить на другой счёт, оплачивая товары и услуги, их можно конвертировать в наличные.

Расчётный счёт понадобится при следующих направлениях деятельности:

1. Расчёты, превышающие 100 т. р. в рамках одного договора, в соответствии с законодательством производятся только в безналичной форме. К примеру, договор по аренде помещения фирма заключила на 10 месяцев с ежемесячной арендной платой 16 т. р. Значит, общая сумма оплаты будет составлять 160 т. р. В этом случае юридическое лицо обязано оплатить аренду только безналично.
2. Пользование торговым эквайрингом. Почти все торговые точки в наше время оснащены POS-терминалами, которые принимают оплаты картами. Безналичные оплаты, полученные этим способом, поступают на р/с продавца.
3. Оплаты налогов и взносов в госфонды. В теории ИП может оплатить налоги в кассе, но на практике такие платежи могут вызвать много споров и проблем, вплоть до судебного разбирательства с налоговыми органами.

Формы безналичных расчетов

Расчеты подразделяются на различные формы. Рассмотрим самые распространенные из них:

• Платежное поручение. Представляет собой распоряжение организации о переводе средств на счет. Отправляется оно в банк.
• Аккредитивы. Это обязательство, принятое банком, по направлению платежа получателю. Аккредитивы нужны для обеспечения безопасности платежей. Учет по ним ведется по счету 55. К нему создается субсчет «аккредитив».

Как провести инвентаризацию безналичных денежных средств?

Расчеты посредством чеков. Выполняются при помощи чековой книжки. Это комфортная для отправителя форма перевода средств. Удобной эта форма считается потому, что платеж отправляется одновременно с отгрузкой продукции. Чек – это ценная бумага. В ней прописывается распоряжение об осуществлении платежа на положенную сумму. Нужно отметить, что чеки не получили распространение на территории РФ.

Инкассо. Это операция, в рамках которой банк берет на себя обязательство получения денег. После получения средства переводятся на счет клиента.

Все приведенные формы расчетов отличаются своими нюансами.

Вопрос: Банк в декабре 2019 г. заключил с физическим лицом договор банковского счета (не связанного с осуществлением предпринимательской деятельности), согласно которому стоимость оказываемых банком услуг по обслуживанию счета и выдача денежных средств с текущего счета клиента регулируются тарифами банка и операции по зачислению денежных средств в безналичном порядке не являются платными. На счет клиента в безналичном порядке от юридических лиц поступили денежные средства в общей сумме, превышающей 600 тыс. руб. По результатам применения правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ банк пришел к выводу, что операции клиента отвечают признакам сомнительных операций, и списал со счета комиссию в размере 15 процентов, которая была введена решением правления банка в январе 2020 г. и предусмотрена за зачисление на счет в безналичном порядке денежных средств при выявлении обстоятельств, дающих основания полагать, что осуществление платежей несет репутационный риск для банка. Правомерны ли действия банка?Посмотреть ответ

Структура банковского счета

Расчётный счёт представляет собой 20 цифр, каждая из которых имеет своё предназначение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы. Отдельная группа отражает некую характеристику счёта. При этом внешне счёт на платёжном документе или в реквизитах компании выглядит как одно длинное число без каких-либо пробелов или точек.

Если рассматривать значение счёта, то удобнее это сделать с разбивкой номера на группы: 111.22.333.4.5555.6 666 666. Каждый раздел имеет своё определение:

• 111 — счёт 1-го порядка банковского баланса (по этим цифрам можно узнать, кто открыл счёт и для каких целей);
• 22 — счёт 2-го порядка банковского баланса (цифры дают понять специфику деятельности владельца счёта);
• 333 — валюта, в которой хранятся средства на счету;
• 4 — проверочный код;
• 5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт;
• 6 666 666 — порядковый номер счёта в банке.

Банковские счета открываются физическим лицам, различным организациям и государственным структурам. Поэтому комбинации номера счёта встречаются самые разные

Важно не ошибиться цифрами при отправке платежа, иначе средства уйдут другому адресату. Какие же могут быть комбинации из чисел внутри одного счёта? Об этом мы рассказываем чуть ниже

Выбор банка

Если предприниматель все же решил, что расчетный счет для реализации индивидуальной предпринимательской деятельности ему все-таки требуется, то, прежде, чем думать о том, какие документы нужны для открытия счета в банке для ИП, следует изначально выбрать сам банк. В настоящее время предложений от разнообразных банков – целое множество. Каждый из них предлагает свои индивидуальные условия и различные тарифы обслуживания. Данную информацию легко можно получить в свободном доступе, занявшись изучением официальных сайтов этих банковских учреждений. Также можно почитать отзывы клиентов на сторонних сайтах, чтобы выбрать в своем городе оптимальный вариант.

Преимущества крупных и мелких финансовых учреждений

При выборе крупного банка (Альфа-банк, Сбербанк и прочие) для открытия расчетного счета для своего ИП следует знать, что их тарифы, как правило, значительно выше, по сравнению с другими, менее масштабными банковскими учреждениями. Однако при желании вполне возможно отыскать какой-либо банк с наличием бесплатного обслуживания, которое предоставляется в связи с соблюдением определенных требований. К примеру, при отсутствии превышения какой-нибудь регламентированной суммы прихода финансовых средств в квартал или же при условии бесплатного обслуживания в первые пару-тройку лет.

Система дистанционного обслуживания

В сфере банковского обслуживания существует очень удобная функция, получившая название «Система Банк-Клиент». Другое название – «Интернет-Банк». Такая функция позволяет индивидуальному предпринимателю управлять своим расчетным счетом при помощи интернета. Система «Интернет-Банк» позволит коммерсанту в любое время получить информацию о текущем остатке по своему счету, а также произвести различные виды оплат, в том числе налоги и какие-либо платежи внебюджетным фондам. То есть предпринимателю не придется заполнять всякого рода квитанции, не придется стоять в очереди. Поэтому при выборе банка, следует так же уточнить и стоимость обслуживания этой функции. Зачастую, эта удобная функция предоставляется бесплатно, а в некоторых, такой вид обслуживания через интернет стоит на порядок дешевле, нежели традиционное обслуживание.

Советы по выбору банковского тарифа

Таким образом, различные банки предлагают свои индивидуальные тарифы в рассчетно-кассовом обслуживании (РКО) счета для ИП

Прежде чем нести документы для открытия счета в банке для ИП, выбирая тариф РКО, лучше всего обратить внимание на следующие нюансы:

• стоимость непосредственного ведения расчетного счета предпринимателя;
• стоимость самого открытия этого счета для ИП;
• стоимость тарифа по приему и выдаче данных;
• сумма стоимости банка заказчика;
• сумма стоимости платежного поручения;
• тариф на интернет-банкинг

Кроме того, следует обратить внимание на срок отправки всех платежных поручений индивидуального предпринимателя, требующуюся дату платы и время, до которого банковское учреждение может принимать данные платежи для отправления в обязательно оговоренную установленную дату платежей

Пластиковая карточка банка

При регистрации предпринимателю также требуется завести и пластиковую карточку физического лица. Для каких целей она нужна? Дело в том, что при снятии наличных средств с расчетного счета ИП, существует определенная комиссия – процент, который забирает себе банк. При помощи перевода денег на пластиковую карточку через услугу интернет-банка не нужно платить никакой комиссии.

https://youtube.com/watch?v=AC5PuGUF3CU

Порядок расшифровки

Первая пятерка цифр в номере расчетного счета определена группой счетов банковского баланса, утвержденных Банком России и разделенных 2-мя категориями: 3-значной спецификой расчетов и 2-значным неотделимым дополнением к ней.

Расшифровка первого раздела представлена следующими значениями:

• 102-109 – счета, принадлежащие фондовым структурам, а также предназначенные для хранения средств, учета прибыли и убытков;
• 203-204 – оформление счетов в драгоценных металлах;
• 301-329 – осуществление межбанковских расчетов;
• 401-402 – счета для бюджетных перечислений;
• 403 – средства, подведомственные Министерству финансов;
• 404 – балансы внебюджетных фондовых структур;
• 405-406 – расчетно-кассовое обслуживание государственных организаций;
• 407 – расчеты, производимые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
• 408 – обслуживание физических лиц;
• 411-419 – хранение вкладов государственных организаций;
• 420-422 – вклады коммерческих организаций в статусе юридического лица;
• 423 – хранение средств физических лиц – резидентов;
• 424 – счета, открытые зарубежным организациям;
• 425 – вклады физических лиц – нерезидентов;
• 430 – счета банков;
• 501-526 – учет ценных бумаг.

Трактовка дополнительных 2-х цифр неразрывно связана с первой тройкой. Так, для юридических лиц применима следующая расшифровка:

• 40701 – деятельность компании связана с финансовыми операциями;
• 40702 – расчетно-кассовое обслуживание закрытых обществ;
• 40703 – хранение средств некоммерческих организаций;
• 40704 – денежные средства, предназначенные для организации выборов и мероприятий общественной направленности.

Найти владельца по номеру карты

Если нашли банковскую карточку, то лучшим решением будет вернуть ее владельцу. А что делать, если на карте не указано имя владельца. Скорее всего, каждый из нас уже сталкивался с моментальными карточками, где вместо имени написано «MOMENTUM». Помните, что такой пластик, хоть не подписан, прикреплен к именному расчетному счету.

В такой ситуации можно попробовать зайти в свой интернет-банк и попробовать узнать имя владельца через перевод по номеру карточки. Для этого не потребуется на самом деле переводить деньги, а только указать 16-ти значный номер. Как правило, далее откроется Ф.И.О., кому будет совершаться перевод. В некоторых банках указывается только первая буква фамилии, что усложняет поиск человека.

Внимание! Информация, засветившаяся в онлайн-банке является настоящей, так как при внесении клиента в базу, банк использует паспортные данные гражданина. Также, чтобы не заниматься поисками самостоятельно и не тратить время, а карту вернуть все же хочется, попробуйте обратиться в отделение банка-эмитента, которое указано на карте

Сотрудники банка уже самостоятельно смогут определить владельца-растеряшку и позвонить ему, чтобы подошел в отделение и забрал утерянную карточку

Также, чтобы не заниматься поисками самостоятельно и не тратить время, а карту вернуть все же хочется, попробуйте обратиться в отделение банка-эмитента, которое указано на карте. Сотрудники банка уже самостоятельно смогут определить владельца-растеряшку и позвонить ему, чтобы подошел в отделение и забрал утерянную карточку.

Справка! Информация о банке, выпустившем пластиковую карту, располагается с обеих сторон. На лицевой стороне будет написано наименование или логотип организации, а на оборотной можно еще найти адрес и номер телефона банка.

Если все же есть необходимость узнать, кто является владельцем счета, а самостоятельно это сделать никак не получается, то можно попробовать обратиться в детективное агентство. Там на законных основаниях частный детектив найдет и предоставит доступные данные. При обращении за помощью помните, данная услуга является платной.

Отличия между спецсчетом и расчетником

Как известно, расчетный счет (он же «РКО») предназначен для ведения предпринимательской деятельности. С его помощью отправляются и принимаются платежи от контрагентов согласно заключенным ранее договорам. Все операции при этом происходят в безналичной форме.

Спецсчет и расчетный счет мало чем отличаются между собой. Связано это с тем, что спецсчет – частный случай расчетного счета. Когда сотрудник банка выполняет процедуру по его открытию, он по сути создает расчетный счет с дополнительным функционалом, о котором было написано вначале.

Поэтому специальный счет способен на 100% выполнять те же задачи, что и РКО (оплата налогов, страховых взносов, аренды, получение или перечисление средств за выполненные работы и т.д.).

Несмотря на это, участники закупок не ограничиваются одним только спецсчетом, а пользуются им в связке с РКО. На это есть ряд причин:

• Во-первых, почти у каждой организации и предпринимателя на момент открытия специального счета уже есть РКО.
• Во-вторых, некоторые опасаются, что налоговую инспекцию может не устроить применение спецсчета вместо обычного расчетного.
• В-третьих, за минимальным остатком на спецсчете, необходимым для блокировки, труднее следить, если с него регулярно производятся расходы.

Управление и отслеживание событий также осуществляется с помощью общих инструментов. Это не только интернет-банк, где расчетный и специальный счета расположены рядом в одном списке, но и одинаковые SMS-сообщения о списании или пополнении.

Как выглядит список в Сбербанк Бизнес Онлайн

Также, как и на некоторых тарифах по РКО, на остаток по специальным счетам начисляются ежемесячные проценты.